Monotributo: categorías, topes y recategorización
El monotributo es el régimen con el que arrancan la mayoría de los emprendedores y comercios en Argentina. En esta guía te explicamos, sin tecnicismos, cómo funcionan las categorías, qué mirar para no pasarte del tope y cómo hacer la recategorización sin errores.
En esta guía
¿Qué es el monotributo?
El monotributo es un régimen simplificado que unifica en un solo pago mensual tres cosas: el impuesto (componente impositivo), el aporte jubilatorio y la obra social. Es la puerta de entrada más común para quien empieza a facturar, porque evita la complejidad de liquidar IVA y Ganancias por separado.
Al inscribirte elegís una categoría, y esa categoría define cuánto pagás por mes. A medida que tu negocio crece, vas subiendo de categoría.
Cómo funcionan las categorías
Las categorías van de la A (la más baja) hasta la K, y se ordenan según tus ingresos brutos de los últimos 12 meses. Pero los ingresos no son lo único que se mira: también entran en juego otros parámetros, sobre todo si vendés productos en un local:
- Ingresos brutos anuales (los últimos 12 meses).
- Superficie afectada a la actividad (los metros del local).
- Energía eléctrica consumida en el año.
- Alquileres devengados del local, si corresponde.
Te corresponde la categoría en la que todos tus parámetros entren. Si uno solo se pasa, subís de categoría aunque los demás den más bajo. Además, hay una diferencia entre quienes prestan servicios y quienes venden productos: las categorías más altas suelen estar reservadas para venta de bienes.
Qué cuenta para el tope
El "tope" es el límite de facturación de los últimos 12 meses de tu categoría. Ojo con esto: no se mira el año calendario, sino una ventana móvil de 12 meses hacia atrás. Por eso es tan importante llevar un registro ordenado de todo lo que facturaste: si no lo tenés a mano, es fácil pasarte sin darte cuenta.
Cuenta todo lo que facturás por tu actividad. No cuentan cosas como reintegros, ni ingresos que no sean de tu actividad monotributista.
Cuándo y cómo recategorizarte
La recategorización es semestral: se hace dos veces al año, en enero y en julio. En esos momentos tenés que mirar tus parámetros de los últimos 12 meses y, si cambiaron, ajustar tu categoría.
Sumá tu facturación de los últimos 12 meses
Revisá cuánto facturaste en el último año móvil y controlá también superficie, energía y alquileres si vendés en un local.
Compará con la tabla vigente
Fijate en qué categoría entran todos tus parámetros según la tabla actualizada de ARCA.
Recategorizate con tu clave fiscal
Entrás al portal de monotributo con tu clave fiscal y confirmás la categoría que te corresponde. Si no cambió, no hace falta hacer nada.
Qué pasa si te pasás del tope
Si superás el tope de la categoría más alta (la K), quedás excluido del monotributo y tenés que pasarte al Régimen General como responsable inscripto, donde ya liquidás IVA y Ganancias. No es el fin del mundo, pero implica más obligaciones, así que conviene verlo venir con tiempo.
Cómo controlar lo que facturás
La causa número uno de sustos con el monotributo es no saber cuánto llevás facturado. Si emitís cada factura a mano y sin registro, llegás a fin de semestre sin idea de dónde estás parado.
Con un sistema como GesHoy tenés ese número siempre a la vista: cada factura C que emitís queda registrada y podés ver, en cualquier momento, cuánto facturaste en los últimos 12 meses. Así llegás a la recategorización con los datos claros y sin sorpresas.
Llevá el control de tu facturación, sin planillas
Probá GesHoy gratis: facturás en segundos y ves cuánto llevás facturado en el año. Sin tarjeta.
Crear mi cuenta gratisPreguntas frecuentes
¿Cuántas categorías de monotributo hay?
Hay 11 categorías, de la A a la K, ordenadas de menor a mayor según tus ingresos y otros parámetros. Las más altas suelen estar reservadas para venta de productos.
¿Cada cuánto tengo que recategorizarme?
La recategorización es semestral: en enero y en julio. Solo tenés que hacerla si tus parámetros de los últimos 12 meses cambiaron de categoría.
¿Qué pasa si facturo de más un mes puntual?
Lo que importa es el acumulado de los últimos 12 meses, no un mes aislado. Un pico puntual no te excluye si el total anual sigue dentro del tope de tu categoría.
¿El monotributo me sirve para facturar?
Sí. Como monotributista emitís factura C con CAE. Podés hacerlo desde la web de ARCA o, más rápido, desde un sistema de gestión como GesHoy.